Налог на лотерею в сша

Налог на выигрыш - timelottery

Когда и как оплачивать налог

Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.

Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.

Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.

Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.

Кроме этого, рекомендуем вам всегда ознакомиться с документацией, в которой указана сумма приза. Особенно если речь идет о материальном выигрыше: автомобиль, бытовая техника и т.д.

Уклонение от уплаты налогов в России

Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:

  1. За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
  2. Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
  3. Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
  4. Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).

Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.

Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.

Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Оплата подоходного налога — это прямая обязанность гражданина станы. В противном случае вы добровольно нарушаете закон и понесете ответственность за этот проступок. Налог можно изменить в меньшую сторону, но конечно ненамного. В п. 28 статьи 217 НК РФ прописана, что освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

Приз Федеральный налог
$0-$600 Нет налога
$600.01 — $5,000 Выигрыш должен быть указан в форме федерального подоходного налога
$5,000.01 and above 24-37%, в зависимости от суммы приза.

Федеральные налоговые правила являются одинаковыми на всей территории США. Вам не нужно платить налог на призы в размере до 600 долларов, но вы должны сообщить о своих выигрышах в Службу внутренних доходов (IRS), если вы выиграете сумму от 600,01 до 5000 долларов. Вам будет выдан бланк W-2G для заполнения ваших налоговых деклараций.

Федеральный налог в размере 24% будет взиматься со всех призов свыше 5000 долларов (включая джекпот) до того, как вы получите свои призовые деньги. После этого вы можете получить право на возмещение или заплатить еще больше налогов при подаче декларации, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы выиграете джекпот, вам будет применена максимальная ставка федерального налога в размере 37%. Игроки, которые не являются гражданами США, подлежат уплате федерального налога в размере 30%, а не 24%.

Игра в лотерею относится к азартным играм в части, касающейся Службы внутренних доходов (IRS), что означает, что вы имеете право на налоговый вычет в случае любых понесенных убытков. Чтобы подать эти вычеты, вам нужно будет вести точный учет ваших выигрышей и проигрышей, а также любые доказательства их, такие как билеты, которые вы купили. Вы должны указать вычеты в налоговой форме 1040, которую можно получить на веб-сайте IRS. Убытки, которые вы вычитаете, не могут превышать ваш доход от всех видов азартных игр, включая, помимо прочего, скачки, казино и лотереи.

Если вы выиграете джекпот и возьмете деньги в виде аннуитета, ежегодные платежи будут регистрироваться индивидуально в каждом налоговом году и будут учитываться в качестве дохода от азартных игр за этот год. Это следует учитывать при регистрации выигрышей и проигрышей для налоговых вычетов.

В других странах

Не везде выигрыши в лотерею облагаются налогом. В Канаде, Австрии, Австралии, Великобритании, Франции, Финляндии, Германии, Ирландии ,Турции и Белоруссии выигрыши выплачиваются в полном объеме. В Испании выигрыши до 2500 евро налогом не облагаются, свыше этой суммы — налог составляет 20%.

Самая сложная система налогообложения в США — по законодательству лотерейный выигрыш расценивается, как дополнительный доход. Поэтому при получении победитель платит два вида налогов: федеральный подоходный налог (ставка зависит от ежегодного дохода) и налог штата, резидентом которого он является.

В результате обладатели многомиллионных джекпотов в американской лотерее, почти половину суммы отдают качестве налога.

До 2018-го

* До 2018 года граждане были обязаны самостоятельно уплачивать налог с выигрыша, вне зависимости от его размера. Учитывая, что нижний предел выигрыша не регламентировался, большинство играющих фактически нарушали закон, так как никто не подавал декларацию на мелкие выплаты. С одной стороны такое массовое нарушение вряд ли когда-то будет выявлено. А с другой стороны, единичные случаи штрафов за это тоже бывают:

2016 год. Выиграл 300 рублей, получил штраф 1000 рублей (за не поданную декларацию). Случай упоминался в интервью заместителя начальника отдела налогообложения доходов физических лиц ФНС России по Свердловской области Сергея Барышникова

2016 год. Выиграл 4 622 рубля, не предоставил декларацию и не оплатил налог. В результате Налоговая инспекция обратилась в суд, было заведено административное дело, судья постановил привлечь нарушителя к ответственности, с выплатой штрафа (источник)

***

В письме от 27 июня 2018 г. № 03-04-05/44417 Минфин рассказал об особенностях уплаты НДФЛ с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Так, согласно пункту 1 статьи 214.7 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 354-ФЗ) налоговая база по НДФЛ с выигрышей, равных или превышающих 15 000 рублей и полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.

При этом сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.

Дата фактического получения налогоплательщиком указанного дохода определяется как день его выплаты, в том числе перечисления на счета в банках либо по поручению налогоплательщика на счета третьих лиц (подпункт 1 пункт 1 статьи 223 НК РФ).

Оцените статью