Налоги в сша

Как подать налоговую декларацию?

WPD: Теперь хотелось бы выяснить, а какой вариант уплаты налогов в современных реалиях ты считаешь лучшим для игрока в покер? Какие шаги ему для этого необходимо сделать и на что обратить внимание?

Julio: Как я уже говорил, самым «прозрачным» для налоговой инспекции вариантом будет тот случай, когда игрок делает кешауты на свой банковский счет. Однако и другие описанные варианты тоже вполне приемлемы. Надо лишь быть готовым к тому, что налоговая инспекция имеет право запросить подтверждение доходов. В данном случае это будет выписка по тому счету, на который поступал покерный доход — банковская выписка или выписка по платежной системе. 

Валюта получения дохода не имеет значения, допустимо делать кешауты как в рублях, так и в иностранной валюте — доллары, евро. Если подавать декларацию онлайн (что я настоятельно рекомендую), то система автоматически пересчитает ваш полученный доход в рубли и автоматически посчитает сумму уплачиваемого налога.

Страны с нулевым или низким налогообложением покера

Остальные страны лояльные к игрокам в покер известные мне — Великобритания, Ирландия, Австралия, Дания, Греция — хороши для проживания, но легализоваться в них достаточно дорого.

В странах Южной Америки — таких, как Коста-Рика или Панама, легализоваться тоже не трудно, но они менее привлекательны в плане удаленности от России — вдруг игроку там не понравится, тогда придется терпеть обратный перелет, да и оставшихся на Родине родственников и друзей не так-то просто будет навещать. 

WPD: Спасибо большое, Дмитрий, за такие подробные ответы. Надеемся, они обязательно помогут нашим читателям.

По всем интересующим вас вопросам обращайтесь к нашему менеджеру:

Telegram: @alexey_wpd

Skype: live:newbheartstoned

WhatsApp: +66658566798

Все новости по игре в различных румах и закрытых резервациях на приватных условиях мы публикуем в нашем Телеграм-канале. Подпишись, чтобы не упускать EV.

FAQ по уплате налогов с выигрышей в онлайн-казино

КАК ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ?

  • лично в отделении;
  • через систему электронной отчетности;
  • почтой, отправив письмо с бланком 3-НДФЛ.

КОГДА ЗАПЛАТИТЬ?

Декларацию необходимо предоставить до 30 апреля* текущего года (по доходам за прошлый год), а выплатить — не позднее 15 июля.

* Из-за пандемии Правительство РФ продлило срок принятия отчетности в 2020 году до 30 июля.

ЧЕМ ПОДТВЕРДИТЬ?

Выписками по банковскому счету.

МОЖНО ЛИ НЕ ПЛАТИТЬ?

По закону вы обязаны платить налоги. Если вы уклоняетесь от данных обязательств, это повлечет за собой сначала начисление штрафов и пени, а дальше — конфискацию имущества и уголовную ответственность.

VD_1

Некоторые онлайн-казино сами “проявляют инициативу” и берут налоговый сбор наперед, списывая установленный процент с баланса счета. Ноу-хау сегодняшнего дня — пополнение счета с учетом налогов. Предостерегаем: налог на выигрыш уплачивается только постфактум. К тому же, онлайн-казино не является налоговым резидентом и не имеет права на подобную деятельность.

Если онлайн-казино собирается взять у вас деньги на уплату налога — это 100% мошенничество.

КАК ФНС УЗНАЕТ, ЧТО Я УКЛОНЯЮСЬ ОТ НАЛОГОВ?

Банки собирают информацию абсолютно по всем поступлениям на ваш счет и, в случае требования, тут же передают ее в налоговые органы. Если вы пользуйтесь картой для игры в онлайн-казино, то можете быть уверены, что на вас уже заведен профайл.

VD_2

То же самое касается платежных систем, которые привязаны к госбанку (QIWI, Яндекс.Деньги, WebMoney).

ЕСТЬ ЛИ ЭЛЕКТРОННЫЕ КОШЕЛЬКИ, КОТОРЫЕ НЕ ПЕРЕДАЮТ ИНФОРМАЦИЮ КОНТРОЛИРУЮЩИМ ОРГАНАМ?

Да, к ним относятся Skrill и NETELLER. Они работают по нормам европейского права и не передают информацию третьим лицам.

КАКОЙ СРОК ДАВНОСТИ У НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В РФ?

Де-юре — три года, а по факту срока давности нет. Просто классический срок давности — это время с момента совершения правонарушения, а в РФ — с момента обнаружения. Иными словами, инспекция может поднять историю операций по вашему счету за 20 лет, найти правонарушение, и только после этого начнут отсчитываться три года.

и — это идеальное решение для игроков любой “масти”

Неважно, коротаете ли вы вечера по минимальной ставке, охотитесь за поляной кристаллов в “Space Wars” или сели “только попробовать” — электронные кошельки принесут вам очень много пользы:. 1

1

Не передают информацию контролирующим органам.

2

Гарантируют мгновенные кэшауты и депозиты. Выиграл, и не надо ждать.

3

Обеспечивают максимальную безопасность: каждый доллар в кошельке, как в сейфе.

4

Платежные системы представлены почти везде, где ведется игра на деньги.

5

В них реализована VIP-программа, позволяющая снизить комиссии до нуля.

Наша программа лояльности открывает доступ к особым привилегиям:

  • VIP-статусы на льготных условиях;
  • верификация всего за сутки;
  • онлайн-помощь 24/7;
  • индивидуальный разбор кейсов любой сложности.

Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?

Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.

«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – рассказали в ФНС.

Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются

«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.

Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.

Как рассчитать налоги с выигрышей в покер

На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.

Совет довольно сомнительный по двум причинам. Во-первых, участие в азартных играх в принципе сложно признать предпринимательством. Тут нет деятельности в понимании п. 1 ст. 2 ГК РФ.

Во-вторых, ИП куда проще попасть в поле зрения налоговой, чем обычному физлицу. С учетом проблемы статьи 169 ГК РФ покерист, получающий выигрыши от незаконной игры, в этом совершенно не заинтересован.

Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.

К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.

Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.

Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.

Как заплатить налог 13% с онлайн-покера

Уплата налога состоит из трех этапов: заполнения декларации 3-НДФЛ, отправки декларации и оплаты.

Если у вас есть доход от покера в 2019 году, то подавать заявлению нужно до 30 апреля 2020 года, а оплатить его следует до 15 июля 2020 года.

Заполнение 3-НДФЛ

Для каждого года форма декларации может меняться. Используйте актуальную форму декларации для текущего года.

Есть несколько вариантов создания декларации:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную;
  2. Установить специальную программу;
  3. Через личный кабинет для налогоплательщика.

Для заполнения первых страниц декларации подойдет общая информация по заполнению. Для игроков в покер тут нет особенностей.

Заполнение «Титульной страницы»

Заполнение «Раздела 1»

Самое интересное начинается в приложениях при перечислении доходов и сумм налогов. 

Приложение 1 используется для указания доходов от источников в РФ.

А приложение 2 нужно для указания доходов от источников вне РФ. Если вы получаете выводы с покерных румов напрямую или через платежные системы, например Skrill, то вам понадобится приложение 2.

Для каждого прихода кешаута из рума или платежной системы на карту банка РФ нужно заполнить отдельный лист «Приложение 2». Сколько раз приходили деньги на карту, столько и будет этих листов.

Пример заполнения приложения 2

Расшифровка заполняемых полей:

  • ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика;
  • 020 — вместо указания источника выплаты дохода, можно указать вид совершенной операции. Например: «Выигрыш в азартные игры», «Выигрыш в казино Боргата в Атлантик-Сити»;
  • 030 — Код валюты берется из списка общероссийского классификатора валют. Для доллара это 840;
  • 031 — Код вида доходов заполняется из списка доходов полученных из источников за пределами РФ. Это другой список нежели тот, что с кодами доходов, полученных с территории РФ;
  • 040 — Указываем дату получения перевода на банковскую карту;
  • 050 — Указываем код валюты, который был у Банка России на дату, которую указали в 040;
  • 060 — Сумма полученного перевода на карту в иностранной валюте;
  • 070 — Результат умножения полученной суммы в иностранной валюте на курс Банка России. То, что указали в 060 умножаем на то, что указали в 050:12 051,36 x 64,61 = 778 638,46;
  • 120 — Считаем 13% от суммы, указанной в 070. Результат округляем до целого числа. Сумму менее 50 копеек отбрасываем, а 50 копеек и более округляем до полного рубля:778 638,46 x 0,13 = 101 222,99 = 101 223.

Подача декларации

Декларация подается в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Самый простой способ — это подать по почте ценным письмом с описью вложения. Дата подачи декларации — это дата отправки письма.

Вы также можете подать декларацию в электронном виде.

Уплата налога

Оплатить можно по-разному:

  1. Через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. При помощи специального сервиса;
  3. В банке по бумажному платежному поручению. Для этого вам потребуется и заполнить его от руки.

Кого накажут за незаконную азартную игру

По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.

Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.

Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.

С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.

Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.

Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

Пч – чистая прибыль,

Д – доходы,

Р – расходы.

Сумма чистой прибыли,

$

Сумма налога,

$+ % на сумму свыше минимальной

0 – 50 000 15%
50 001 – 75 000  7 500 + 25%
75 001 – 100 000 13,750 + 34%
100 001 – 335 000 22 500 + 39%
335 001 – 10 000 000 113 900 + 34%
10 000 001 – 15 000 000 3 400 000 + 35%
15 000 001 – 18 333 333 5 150 000 + 38%
18 333 334 и выше 35%

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

Налоги в сшаСтавки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Налоги в сшаСравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Налоги для нерезидентов

Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы.

Налоги в США для физических лиц- нерезидентов также существуют и являются обязательной статьей расходов.

Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства.

Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:

  • Налоги на доходы для физических лиц в США.
  • Налог штата.
  • Налоги по программам Social Security & Medicare Taxes.
  • Налог по безработице.
  • Налог на продажи.
  • Налог на имущество.

Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.

Лотерейные истории, удивившие мир

В разное время два иностранца приобрели билеты некоторых американских лотерей, работающих в режиме онлайн, и выиграли крупные призовые. Это лишний раз доказывает то, что в США выиграть может любой человек вне зависимости от его гражданства.

Так вот: гражданину Ирака повезло с завоеванием шести миллионов четырехсот тысяч долларов в лотерее «Орегон Мегабакс». Мужчина решил не забирать весь приз целиком и сразу, а разделить его на 25 частей, чтобы ежегодно получать по $256 000. Когда счастливчик предоставил организаторам лотерейный билет, от него последовала просьба о неразглашении его имени в СМИ. Несмотря на запрет лотереи оставлять персону победителя неизвестной, руководители пошли навстречу ввиду того, что человек был обеспокоен своей судьбой и судьбой своих близких, когда он окажется на родной земле.

Игрок из Ирака выиграл в Орегон Мегабакс 6,4 миллиона

Пенсионер из Канады выиграл миллион баксов в Powerball. Как признался 73-летний Майкл Гликман из Квебека, он приобретал билеты лотереи по Интернету. Его вполне устраивала такая форма участия в розыгрышах, поскольку всякий раз переезжать из страны в страну ради того, чтобы взять билет любимой лотереи было, мягко говоря, обременительно. К тому же возраст дает о себе знать все чаще и чаще, особо не попутешествуешь.

Пенсионер из Канады выиграл в Powerball миллион

Когда в Powerball размер джекпота раздулся до гигантских размеров — до одного миллиарда и шестисот миллионов долларов, канадскому джентльмену несказанно повезло — он выиграл! В отличие от многих, квебекский пенсионер получал удовольствие от участия в розыгрышах, и о прибыли особо не грезил. Хотя в разговоре с уведомителем признался, что безумно рад и параллельно посетовал на невеликие размеры собственной пенсии. Так что выигрыш оказался явно не лишним.

Мы поведали вам только о двух случаях невероятного везения иностранцев в американских лотереях, на самом деле их значительно больше (были крупные победители из Австралии, Латвии, Сальвадора и даже Москвы). К тому же народу сообщают исключительно о тех эпизодах, что произошли в США, а вот в Европе разглашать информацию о победителях не принято. Мы тоже придерживаемся принципов строгого сохранения конфиденциальности.

Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер

Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.

Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

  1. 900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
  2. 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.

Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.

Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.

А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.

Оцените статью